Durante la última década las compañías de responsabilidad limitada (Limited Liability Company –LLC) se han convertido en la forma de compañía preferida para adquirir inmuebles en losEstados Unidos. A pesar de los beneficios que ofrece una LLC, no es necesariamente la mejorforma de adquirir bienes raíces para todas las personas. Para muchos inversionistas, el costode formar y mantener una compañía ante la posibilidad incierta de una demanda no vale lapena.
BENEFICIOS DE COMPRAR A TRAVÉS DE UNA LLC
• Protege al propietario de posibles demandas relacionadas con la propiedad. Es decir, encaso de demanda, sólo pueden ir en contra de esa propiedad y no contra sus otros bienes oactivos personales.
• Permite deducir los gastos generados por la propiedad.
• Permite a los dueños evitar la doble tributación tanto en ingreso generado por renta comoen la revalorización de la propiedad. Por lo tanto, las ganancias generadas serán “pagadas”únicamente por la LLC a y no en la distribución de esas ganancias a los dueños.
• Evita o reduce impuestos de sucesión, por lo tanto, al fallecer el propietario de la compañíala entidad legal nunca muere, reduciendo de esta forma la cantidad de impuesto de herencia.
• Si la LLC es conformada por un sólo miembro (single-member LLC) podría deducir losintereses del préstamo hipotecario.
• LLCs, suelen pagar una tasa menor de registro y de mantenimiento que otro tipo decorporaciones.
• A diferencia de otro tipo de corporaciones, siendo un extranjero no residente puede formaruna LLC.
• Gran flexibilidad en la distribución de las ganancias.
¿DEBO ABRIR UNA LLC POR CADA PROPIEDAD?
La mayor protección se puede obtener a través de la formación de una LLC por cadapropiedad. De esta manera el inversionista limita la responsabilidad legal a cada una de laspropiedades. Si múltiples propiedades están bajo una misma LLC, la responsabilidad de unapropiedad podría exponer a las demás propiedades. Por el contrario, si cada LLC es dueña deuna propiedad, la responsabilidad máxima estará sujeta sólo a esa propiedad.Sin embargo, debido a los costos de apertura, administración y mantenimiento de múltiplesLLC, es común que inversionistas mantengan múltiples propiedades bajo una misma LLC.
COSTOS ESTIMADOS DE UNA LLC
• Costo de apertura aproximado entre $400- $700
• Costo de renovación anual oscila entre $200 (Florida) a $400 (Delaware) aproximadamente.
• Honorarios del contador por administración y declaración anual de impuestos (antes del1ro de Mayo mientras que Delaware antes del 1ro de Junio.) dependen del servicio y estructuraque solicite cada cliente.
¿QUÉ SE NECESITA PARA ABRIR UNA LLC?
• Registrar nombre
• Dirección postal en los Estados Unidos
• Nombres de los accionistas. (Pueden ser esposa y esposo)
• Preparar acta constitutiva de la compañía (trabajo del contador)
• Preparar acuerdo de operación (trabajo del contador)
¿CUÁNTO SE DEMORA EL PROCESO DE APERTURA?
El proceso toma entre 3-5 días laborables en Florida y de 5 a 7 días laborables en Delaware.LLC de la Florida vs DelawareLa diferencia fundamental entre una y otra es la privacidad.
• En la Florida es de registro público
• En Delaware la información es privada.
¿COMPRÉ A NOMBRE PERSONAL, PUEDO TRANSFERIRLA A UNA LLC?
Es importante que planifique esto antes de realizar la transacción; sin embargo, si ya compró anombre personal, a pesar de que es posible transferir la propiedad, es importante que seasesore con un contador y/o abogado para analizar su caso específico y poder determinar lasposibles implicaciones legales y financieras. Entre ellas es importante determinar:
• Si aplica FIRPTA (inversionistas extranjeros)
• Costos de transferencia
• Si se toma como venta
NOTA LEGAL: Estas disposiciones son complicadas y requieren de la experiencia de un contadorpúblico y/o abogado en bienes raices para evaluar las posibles implicaciones legales y tributarias.En ningún momento debe tomarse esta información como asesoría.